Die meisten Fakten zur Riester-Rente sind korrekt, insbesondere Zulagenhöhen, Steuerabzug bis 2.100 € und rückwirkende Anträge; die Reform ist für 2027 geplant mit beitragsabhängiger Förderung bis 480 €, wobei Details variieren. Keine direkte §-Referenz, geregelt im EStG (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 für Sonderausgaben).
Über Riester-Rente
Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge in Deutschland, die geschaffen wurde, um die entstehende Versorgungslücke durch das sinkende Niveau der gesetzlichen Rente zu schließen. Sie wird durch Zulagen und Steuervorteile gefördert, wobei die Beiträge in der Ansparphase steuerlich absetzbar sind und die spätere Rente der nachgelagerten Besteuerung unterliegt. Ab 2027 ist eine grundlegende Reform geplant, die das bestehende System durch ein flexibleres und renditestärkeres Altersvorsorgedepot mit unterschiedlichen Garantieoptionen ersetzen soll. Bestehende Verträge können wahlweise fortgeführt oder in das neue System gewechselt werden. Das Ziel der Reform ist es, die private Altersvorsorge einfacher, kostengünstiger und stärker kapitalmarktorientiert zu gestalten.
Wichtige Zahlen und Fakten
- Aktuelle Zulagen: Grundzulage 175 € jährlich, Kinderzulage 185 € (vor 2008 geboren) bzw. 300 € (ab 2008), Berufseinsteigerbonus 200 € einmalig.
- Mindesteigenbeitrag: 4 % des rentenversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens abzüglich Zulagen, mind. 60 € für Mitriester; Steuerabzug max. 2.100 €.
- Rückwirkende Anträge für zwei Jahre zum Jahresende möglich, z. B. für 2026 bis 31.12.2028.
- Geplante Reform ab 2027: Beitragsabhängige Grundzulage bis 480 € (30 % auf bis 1.200 €, 20 % auf weitere bis 1.800 €), Kinderzulage bis 300 €.
Das sollten Sie wissen
- Um die volle staatliche Förderung zu erhalten, müssen Riester-Sparer einen Mindesteigenbeitrag von 4% ihres rentenversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens des Vorjahres (abzüglich der Zulagen) einzahlen, jedoch mindestens 60 Euro (Sockelbetrag) und können maximal 2.100 Euro pro Jahr steuerlich geltend machen.
- Die aktuellen staatlichen Zulagen umfassen eine Grundzulage von 175 Euro jährlich, eine Kinderzulage von 185 Euro für vor 2008 geborene Kinder bzw. 300 Euro für ab 2008 geborene Kinder, sowie einen einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro für Personen unter 25 Jahren bei Vertragsabschluss.
- Die geplante Förderung ab 2027 sieht eine beitragsabhängige Grundzulage von bis zu 480 Euro pro Jahr vor (30% für Einzahlungen bis 1.200 Euro, 20% für weitere 600 Euro), mit einer Kinderzulage von bis zu 300 Euro pro Kind bei einem jährlichen Beitrag von bis zu 1.200 Euro.
- Anträge auf Riester-Zulagen können rückwirkend für zwei Jahre zum Jahresende gestellt werden; beispielsweise können Zulagen für das Jahr 2024 noch bis zum 31. Dezember 2026 beantragt werden.
Häufige Fragen zur Riester-Rente
Was passiert, wenn ich meine Riester-Rente kündige?
Bei einer Kündigung müssen Sie alle staatlichen Zulagen und die erhaltenen Steuervorteile vollständig an den Staat zurückzahlen. Dies kann dazu führen, dass der Auszahlungsbetrag erheblich unter den ursprünglich eingezahlten Beiträgen liegt. Zudem entfällt der Pfändungsschutz für das angesparte Kapital.
Wie funktioniert die Besteuerung der Riester-Rente?
In der Ansparphase sind die Beiträge zur Riester-Rente bis zu einem Höchstbetrag von 2.100 Euro jährlich als Sonderausgaben steuerlich absetzbar. In der Auszahlphase unterliegt die Riester-Rente der nachgelagerten Besteuerung, d.h., die ausgezahlten Rentenleistungen werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert, welcher im Rentenalter in der Regel niedriger ist als während der Erwerbstätigkeit.
Kann ich mein Riester-Guthaben auf einmal auszahlen lassen?
Zu Rentenbeginn ist eine einmalige Teilauszahlung von maximal 30 Prozent des angesparten Kapitals möglich. Dieser Einmalbetrag muss dann voll mit dem individuellen Einkommensteuersatz versteuert werden. Der verbleibende Restbetrag muss als lebenslange Rente ausgezahlt werden. Eine vollständige Einmalauszahlung des gesamten Kapitals ist nur bei einer sogenannten Kleinstbetragsrente zulässig, deren monatliche Auszahlung im Jahr 2026 maximal 39,55 Euro betragen würde.
Wann tritt die Reform der Riester-Rente in Kraft und was ändert sich voraussichtlich?
1. Januar — die neuen Produkte der privaten Altersvorsorge, die die Riester-Rente ersetzen sollen, werden voraussichtlich ab dem 2027 angeboten. Die Reform zielt darauf ab, flexiblere, renditestärkere und kostengünstigere Produkte einzuführen, wie zum Beispiel ein staatlich gefördertes Altersvorsorgedepot, das stärker auf ETF- und Kapitalmarktanlagen setzt. Es sollen drei verschiedene Garantieniveaus (100%, 80% oder keine Garantie) wählbar sein, und die Förderung wird beitragsabhängiger gestaltet.
Wer ist förderberechtigt für die Riester-Rente?
Grundsätzlich sind alle in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversicherten Arbeitnehmer, Beamte, Richter, Soldaten sowie Bezieher von Arbeitslosengeld oder Krankengeld unmittelbar förderberechtigt. Auch Ehepartner von unmittelbar Förderberechtigten können durch einen eigenen Riester-Vertrag von den Zulagen profitieren (mittelbar Förderberechtigte).